Eitem ar yr agenda

Derbyn adroddiad gan y Pennaeth Cyllid i roi diweddariad i’r Strategaeth a Chynllun Ariannol Tymor Canolig ar gyfer 2025/26 – 2027/28 ac Adolygiad o Gydnerthedd Ariannol a Chynaliadwyedd y Cyngor (copi ynghlwm).

 

Cyflwynodd y Pennaeth Cyllid ac Archwilio’r Diweddariad i’r Strategaeth a Chynllun Ariannol Tymor Canolig ar gyfer 2025/26 – 2027/28 ac adolygiad o adroddiad Cydnerthedd Ariannol a Chynaliadwyedd y Cyngor (a gylchredwyd yn flaenorol). 

 

Yn anffodus, nid oedd yr Aelod Arweiniol dros Gyllid, y Cynghorydd Gwyneth Ellis, yn gallu bod yn bresennol yn y cyfarfod ac roedd wedi cyflwyno ei hymddiheuriadau.

 

Roedd yr adroddiad yn rhoi’r wybodaeth ddiweddaraf am faterion sy’n weddill yn ymwneud â chyllideb 2024/25, gan osod y cefndir ar gyfer pennu’r gyllideb yn y tymor canolig (2025/26 – 2027/28), ac mae’n hunanasesu lefel gyfredol y cyngor o wydnwch a chynaliadwyedd ariannol.

 

Crynhodd y Pennaeth Cyllid yr adroddiad a'r atodiadau.

 

Yn ystod y trafodaethau, codwyd y pwyntiau a ganlyn –

·         Codwyd risg o gapasiti'r tîm Cyllid.  Roedd y tîm ar hyn o bryd yn gweithio gydag Archwilio Cymru ar yr archwiliad o gyfrifon 2022/23 a hefyd ar gau cyfrifon 2023/24 ym mis Ebrill/Mai.   Bu cymhlethdod ychwanegol y system ariannol newydd a oedd yn cael ei chyflwyno a fyddai'n tarfu ar yr holl ddefnyddwyr nes bod pethau'n setlo.  Y gyllideb oedd y flaenoriaeth.  Roedd y capasiti'n cael ei reoli ar hyn o bryd ond roedd yn cael ei asesu'n rheolaidd.  Mynegodd swyddogion eu diolch i aelodau'r tîm cyllid am eu holl waith caled.

·         Holwyd beth fyddai'n achosi problem gyda'r traciwr.  Roedd trafodaethau'n cael eu cynnal gyda'r Aelod Arweiniol dros Gyllid ynghylch gosod rhai baneri a rhai sbardunau ynghylch olrhain.  Roedd tracio neu fonitro cyllideb yn digwydd yn fisol.  Roedd yr adroddiadau misol a gyflwynwyd i'r Cabinet o safon uchel iawn.   Byddai tracio'r cynigion mawr yn fwy o ran nifer a byddai angen mwy o fanylion am y rheini.  Fel grŵp, pe bai nifer yn dod ymlaen nad oedd yn cael eu cyflawni byddai angen eu hamlygu yn y Cabinet ond gallent hefyd fod yn rhywbeth y byddai'r Pwyllgor Craffu eisiau ei graffu.  Os na fyddwn yn cyflawni rhai o’r cynigion yna byddai’n mynd i wneud mwy o arbedion yn y flwyddyn neu ddefnyddio cronfeydd wrth gefn. Mae’n bwysig wrth wneud penderfyniadau bod goblygiadau’r penderfyniadau hynny’n cael eu gwneud yn glir. 

·         Arbedion mawr yn y cynllun ymadael gwirfoddol.  Adrodd bod dros 90 o bobl wedi cael gwrthod ceisiadau.  Roedd yr adroddiad yn sôn am arbediad o £800k ond roedd cyfle i arbed mwy.   Eglurwyd bod achos busnes wedi'i baratoi gan y Pennaeth Gwasanaeth perthnasol ar gyfer pob cais ymadael gwirfoddol a bod yr achos busnes hwnnw'n ystyried yr effaith ar y gwasanaeth.  Roedd angen darparu gwasanaethau a dyna oedd y rheswm pam yr oedd yn rhaid paratoi achosion busnes.   Derbyniwyd 33 o geisiadau allan o dros 130 a oedd wedi gwneud cais.

·         Roedd sesiynau briffio staff wedi'u cynnal.  3 ar-lein ar gyfer gweithwyr swyddfa a 5 yn bersonol mewn gwahanol leoliadau.  Cawsant dderbyniad da er mwyn i staff gael gwell dealltwriaeth o sefyllfa ariannol bresennol y Cyngor.  Un o’r prif faterion oedd ymgysylltu’n well â’r cyhoedd ynghylch sefyllfa ariannol y cyngor a deall pa mor gymhleth yw cyllid llywodraeth leol. 

 

Cyfeiriwyd y cwestiynau canlynol at bob atodiad unigol -

 

Atodiad 1 –

Arbedion strategol ac arbedion anstrategol.  Holwyd a oedd yn debygol y byddai cromlin o arbedion wedi'u nodi a'u cyflawni dros gyfnod o amser yn gostwng.  Arbedion effeithlonrwydd a ddefnyddiwyd yn wreiddiol a nawr gostyngiadau yn y gyllideb sy'n troi'n ostyngiadau mewn gwasanaethau a thoriadau.  Roedd arbedion effeithlonrwydd wedi'u gwneud yn y gorffennol ond roedd wedi dod yn fwy heriol.  Mewn blynyddoedd diweddarach byddai angen rhywbeth mwy trawsnewidiol er mwyn gwneud arbedion.  Roedd newid wedi'i ysgogi gan reidrwydd.

 

Crynodeb o sut mae'r Cyngor yn gwneud ei arian.  O fewn y 25% a ariannwyd gan y dreth gyngor, roedd maes nad oedd yn cael ei ariannu gan y dreth gyngor i bob pwrpas, sef ffioedd a thaliadau.  Holwyd pa ganran o'r ffioedd a'r taliadau na fyddai'n rhan o'r 25% o incwm a ffioedd treth y cyngor.  Nid oedd y wybodaeth wrth law gan y Pennaeth Cyllid ond byddai'r wybodaeth ar gael.  Wrth siarad am 25% a 75% y gyllideb net fyddai hon ac nid y gyllideb gros.  Cadarnhawyd nad oedd yr incwm yn rhan o'r 25%.

 

Roedd un o'r ffrydiau gwaith o fewn y Strategaeth Ariannol Tymor Canolig yr oedd angen ei wneud yn ymwneud â chyfleoedd i wneud y mwyaf o incwm trwy ffioedd a thaliadau.  Roedd hwn yn ddarn o waith a fyddai'n cael ei wneud yn ystod y 12 mis nesaf.

 

Dywedwyd bod ffioedd Cynllunio yn Lloegr wedi'u codi yn 2023 a gofynnwyd a oedd Cymru i ddilyn.  Y gobaith oedd cydweithio ag Awdurdodau Cynllunio eraill i roi pwysau ar Lywodraeth Cymru i adolygu ffioedd a thaliadau.

 

Byddai'r adolygiad a oedd yn cael ei gynllunio yn cyfeirio at ganllawiau CIPFA a fyddai'n cael eu cyflwyno i ddiweddariad yr Hydref.

 

Atodiad 2 -

 

O ran cysondeb incwm allanol, roedd y cynnydd mewn ffioedd a thaliadau wedi'i gymhwyso ar draws yr holl wasanaethau.    Cadarnhawyd y byddai'n cael ei gymhwyso'r flwyddyn nesaf drwy adolygu ffioedd a thaliadau.

 

Atodiad 3 –

 

Eitem 10 – buddsoddi a blaenoriaethau – ble a sut yr adlewyrchwyd y gyllideb trawsnewid yn y cynnig?  Cadarnhawyd mai'r buddsoddiad a'r blaenoriaethau oedd effaith penderfyniadau cyfalaf.  Byddai'r cwestiwn ynghylch costau trawsnewid, pwysau gwasanaeth ychwanegol yn rhan ohono ond hefyd, efallai y byddai rhai yn cael eu hariannu o gronfeydd wrth gefn a derbyniadau cyfalaf.  Dyna ddarn o waith oedd eto i'w gyflawni. 

 

Ysgolion Dangosodd Demograffeg fod yr un peth am 3 blynedd ac a oeddent yn debygol o aros yr un fath am y blynyddoedd i ddod.  Eglurwyd y byddai'r ffigurau'n cael eu mireinio ac y byddai niferoedd disgyblion yn cael eu gyrru o fis Medi, y flwyddyn cyn dechrau'r flwyddyn ariannol.  Er enghraifft, ar gyfer blwyddyn ariannol 24/25 byddai’n defnyddio data disgyblion Medi 2023.   Nifer disgyblion yn hytrach na’r data prydau ysgol am ddim fyddai hynny gan fod hynny’n fesur o amddifadedd.

 

Atodiad 4 –

 

Risgiau (Tudalen 4) – a oedd unrhyw wybodaeth bellach ynglŷn ag Adolygiad Teirblwydd Cronfa Bensiynau Clwyd.  Nid oedd unrhyw wybodaeth bellach ar gael a dyna pam y cafodd ei gynnwys yn yr adran Risgiau.

 

Diwygio'r Dreth Gyngor – roedd gan Lywodraeth Cymru gynlluniau i ddiwygio'r ffordd y byddai Treth y Cyngor yn cael ei chyfrifo a'i chodi, a gallai hyn effeithio ar faint o gyllid yr oedd y cyngor yn ei dderbyn.  Cyfrifwyd y Grant Cynnal Refeniw ar sail cydraddoli angen yn seiliedig ar y gallu i dalu'r dreth gyngor.  Yr effaith ar Sir Ddinbych fyddai symudiad a allai symud o 75%/25% i 80%/20%, felly byddai dibyniaeth Sir Ddinbych ar grantiau yn uwch a pham y cafodd ei nodi fel risg.

 

codwyd a fyddai capio’r dreth gyngor yn cael ei gyflwyno yng Nghymru?  Ymatebodd swyddogion nad oeddent wedi derbyn unrhyw wybodaeth ynglŷn â chapio.

 

(Tudalen 6) – ynghylch yr ardoll i Awdurdod Tân ac Achub Gogledd Cymru, holwyd a oedd hyn yn cael ei graffu bob tro.  Cadarnhaodd yr Is-Gadeirydd ei fod yn aelod o Grŵp Awdurdod Tân ac Achub Gogledd Cymru.  Roedd y Gweithgor yn wleidyddol gytbwys ac yn craffu ar y gyllideb.

 

Lwfansau Aelodau - oni allai aelodau gytuno i gymryd y cynnydd ac felly, sicrhau arbediad?  Nododd Mesur Llywodraeth Leol Cymru fod Panel Annibynnol Cymru ar Gydnabyddiaeth Ariannol (IRPW) yn pennu cyflogau aelodau.  Roedd rhai cyflogau yr oedd yn rhaid eu talu a chyflogau eraill a oedd yn ddewisol i'w talu, ond pan oeddent yn cael eu talu roedd yn rhaid eu talu ar y gyfradd a osodwyd gan yr IRPW.  Nid oedd yn bosibl i'r cyngor benderfynu y byddai cyflogau ar lefel wahanol i'r hyn a gyhoeddwyd gan yr IRPW.  Nid oedd yn bosibl ychwaith i'r cyngor benderfynu ildio ar ran yr holl aelodau elfennau o'u cyflog.  Roedd yn bosibl i aelodau unigol ildio'r cyfan neu unrhyw ran o'u cyflog ond y cyngor gan Lywodraeth Cymru a CLlLC oedd y byddai'n cael ei ddigalonni oherwydd yr agenda amrywiaeth a chyfranogiad democratiaeth.

 

Cronfeydd wrth gefn a balansau – gallai fod pwysau gwleidyddol i leihau cronfeydd wrth gefn.  Pe bai hyn yn wir, a oedd sicrwydd y gellid rheoli'r risg?  Roedd nifer o fesurau diogelu, yn gyntaf cael strategaeth cronfeydd wrth gefn a balansau.  Byddai trafodaeth ac ymgysylltiad eang felly byddai defnydd wedi'i gynllunio ar gyfer hynny. 

Fel rhan o'r broses o bennu'r gyllideb roedd hefyd yn ofynnol i'r swyddog a151 roi sylw ar amser pennu'r gyllideb ar ddigonolrwydd y cronfeydd wrth gefn a'r balansau.  Byddai cyngor gan y swyddog a151 yn glir ar y defnydd o gronfeydd wrth gefn.

 

 

Atodiad 5 –

 

Roedd gwersi i'w dysgu gan yr 8 Awdurdod Lleol yn Lloegr a oedd wedi dilyn llwybr a114.  

 

Canmolwyd bod barn y Prif Weithredwr a'r Swyddog Monitro wedi'i chymryd i ystyriaeth ar gyfer yr asesiad.

 

Roedd rôl Craffu yn y broses o osod y gyllideb ar gyfer Refeniw a Chyfalaf i'w hasesu a chadarnhaodd y swyddog a151 y byddai'n mynychu Grŵp Cadeiryddion ac Is-Gadeiryddion Craffu ym mis Mai.

 

Roedd amserlen gweithgaredd y gyllideb wedi'i chyflwyno yn yr adroddiad ond roedd pryderon wedi'u codi ynghylch dyddiadau rhai o'r Pwyllgorau Llywodraethu ac Archwilio gan fod angen amserlennu'r rhain er budd y Cabinet a'r Cyngor. 

 

Cadarnhawyd y byddai'r Swyddog Monitro a'r Swyddog Adran 151 yn cymryd yr holl sylwadau a wnaed wrth drafod yr adroddiad ac yn asesu'r adborth a ddarparwyd.

 

PENDERFYNWYD bod y Pwyllgor wedi ystyried y diweddariad i'r Strategaeth a Chynllun Ariannol Tymor Canolig ar gyfer adroddiad 2025/26 – 2027/28 a byddai Swyddogion yn asesu'r adborth a ddarparwyd.